跟踪审计报告

由汪汪大队睡大觉 分享时间：2023-09-17 13:13:18 收藏本文

【简介】感谢网友“汪汪大队睡大觉”参与投稿，以下是小编为大家整理的跟踪审计报告（共13篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

篇1：跟踪审计报告

跟踪审计报告

工程项目跟踪审计报告(阶段性)

一、建设项目基本情况

(一)项目概况

(二)项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

二、工程实施情况

(一)工程进度情况

(二)工程质量情况

(三)工程安全情况

三、跟踪审计实施情况

(一)设计联系单审计

(二)工程款支付审计

四、跟踪审计意见单的出具情况

五、工作建议

六、工作成果

七、下阶段的工作安排

根据跟踪审计方案及实施流程的要求，现将本阶段******工程的基本情况、工程实施情况、跟踪审计实施情况、审计意见单的出具情况、工作中发现的问题及建议、主要工作成果小结、下阶段的工作计划安排以及需协调的问题等汇报如下：

一、建设项目基本情况

(一)项目概况

该项目通过***立项，项目位于****。项目规模：********。

(二)项目建设、勘察设计、监理、施工单位情况

该项目建设单位为******;设计单位为******;地勘单位为******;监理单位为******;施工单位为******、******。

二、工程实施情况

(一)工程进度情况

1、****标段路基换填，排洪沟开挖已完成;排洪沟的基础和挡墙砌筑已完成部分。所有盖板涵基本全部完成。管沟沟槽开挖已基本完成，部分管道铺设已完成。

2、****标已经对清水池、过滤池、反应池的基础开挖换填、垫层浇筑已经完成。清水池的钢筋绑扎和混凝土浇筑已经完成。现正对过滤池的钢筋进行绑扎，等待配电房和值班室的变更图。

3、****抛石挤淤和路基基层已经完成，排洪沟，管沟沟槽的开挖已基本完成;现正对排洪沟，管沟的换填和挡墙砌筑进行施工，部分管道的铺设也在进行中。

(二)工程质量情况

工程质量合格。

(三)工程安全情况

无安全事故

三、跟踪审计实施情况

审计组近期根据收集到的资料，进驻现场开展了审计工作。

(一)设计联系单审计

暂无

(二)工程款支付审计

各标段支付两次预付款，每次按合同价的5%。

四、跟踪审计意见单的出具情况

本阶段审计组共出具了6份跟踪审计建议函，建设单位基本上采纳了审计组的建议，初步取得了审计成效。

五、工作建议

1、对****的重大设计变更进行优化，使用周边满足设计要求的低价材料。 2、为了保证工程实施过程中中间计量的真实性与准确性，进一步完善中间计量环节的流程管理：建议建设单位应增加针对中间计量环节的工作人员或者聘请专业测绘公司，以保证测量数据的准确性;并且加强中间计量环节的程序监管，完善中间计量管理制度。

3、针对所有合同外的新增材料，组织实地询价。

4、建议监理单位及时向审计组提供有关造价变更的信息(可在监理例会工作汇报上单设一栏)，让监理单位发挥对现场专业的优势，审计组发挥造价专业的优势，形成合力，为业主方提供更好的服务成果。

六、工作成果

1、在****软基处理的重大变更中，提出优化方案，降低了建设成本。

2、针对工程质量中存在的问题，提出建议，保证了工程质量。

3、对工程量清单编制提出合理化建议，起到控制造价、减少纠纷的作用。

4、对进度计量的审批，严格控制了超前拨付的情况。

七、下阶段的'工作安排

1、做好现场实地收方工作。

2、针对新增材料的单价进行实地询价。

3、做好对变更、签证的审核。

4、严格控制进度款的审批。

延伸阅读：跟踪审计的重点内容

(一)项目前期阶段跟踪审计。

一是项目决策的科学性和可行性。重点是立项、可行性研究评估、初步设计概算等，把好项目决关策，确保项目的合法、合规、科学。

二是项目招投标。重点是招投标程序，对项目招标文件、招标控制价、工程量清单等进行复核，促进工程招投标工作的公开、公平、公正。

三是项目合同。重点审查合同与招投标文件、补充条款和注意事项等，防止因合同内容有误或遗漏而造成建设资金的损失浪费。四是征地拆迁补偿。重点审计征地动迁补偿是否符合有关规定和标准，确保国家和被拆迁人的利益。五是建设项目资金的来源和到位情况。重点审计建设资金是否落实到位。

(二) 项目实施阶段跟踪审计。

一是项目建设合同履行情况审计。重点审计合同是否认真履行，确保合同的真实性、合法性、合理性，以及合同的有效履行。

二是工程造价审计。重点审计施工方案的变更、调整，把好工程施工的工艺、进程、质量、工程投资。

三是现场签证的审计。重点审计工程量的签证，防止虚假签证。

四是施工现场审计。重点防止施工单位偷工减料、以次充好等问题，促进业主加强工程管理，提高项目施工质量。

五是过程造价审计。重点审计工程价款结算、工程量计算、综合单价执行、合同外新增项目综合单价测算及其定额套用、费用计取、材料价格等。

六是工程监理审计。重点检查监理单λ是否履行监理职责，促使监理单位加强项目质量和计量的监理。

七是工程管理审计。重点对项目建设计划、组织、管理等进行必要的抽查、考核。

八是内部控制制度审计。重点审计参建各方的内部管理制度，检查存在的漏洞，促进相关单位健全规章制度。

九是工程财务收支审计。以建设资金为主线,检查项目资金支出是否合规、合法、有效。

(三)项目竣工决算阶段跟踪审计。

一是竣工验收。把握好分项验收、阶段验收和竣工验收，及时办理资料的交接手续，对工程投资的节约和超支情况，以及剩余资产要妥善处理。

二是项目投资效益。根据可行性研究报告及概算、有关的经济、技术、社会和环境等指标，对项目建设以及建成后的效果进行对比分析，找出项目建设管理过程中存在的问题，对项目投资决策的合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行综合评价，提出前瞻性的审计意见和建议。

三是处理和落实。整个项目审计结束后，尽快形成审计报告并及时与有关方面沟通，及时提出对存在问题的处理和落实。

(三)创新跟踪审计方式方法。

一是坚持全面跟踪。以建设单位为主体实施审计，把审计视野扩展到建设项目涉及的各个环节，采取阶段审计、不定期审计等方式，对建设资金的筹集、管理、使用情况及有关事项进行跟踪审计，做到资金运行到哪里，审计就跟踪到哪里。

二是突出审计重点。重点审计隐蔽工程、重大设计变更、大宗材料设备采购、工程造价结算等重点控制环节。

三是延伸审计不放松。依法对与项目有关的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单λ进行延伸审计监督，及时发现各个环节存在的漏洞和不合规的问题。

四是利用先进仪器设备。发挥好照相、¼像、GPS等技术装备的作用，做好对项目原始地理地表的测量取证，对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证，为竣工结算提供可靠依据。

五是利用计算机辅助审计。科学采集数据，利用好工程造价审计软件，提高审计效率和质量。

篇2：跟踪审计报告

*****：

按照《******》及审计项目闭环管理的要求，*****于****年*月**日至**月**日期间，对*********进行了跟踪审计，现将**********跟踪审计情况通报如下：

一、审计范围

《********》中***个问题，必要时会对相关问题延伸审计。

二、审计总体情况

本次跟踪审计情况结合了******反馈的整改说明的验证情况、实地抽查的审计情况两个部分。针对审计报告中提到的*****问题。进行资料抽查和现场查勘。

经过对*****问题整改资料的抽查，审计组认为*****对**审计发现的**个问题全部整改完成，审计发现整改合格率100%。由于本次跟踪审计采取抽查的方式进行，不可能覆盖所有经济事项，审计中有可能不能百分之百发现未整改的.问题。

三、具体整改情况

1、*****

整改情况：*****

2、****

整改情况：******* 3、****。整改情况：***** 4、****。整改情况：***** 5、****。整改情况：***** *****

经对***年***发生的经济事项进行实地抽查验证，审计组认为《*****》文件中审计发现的**个问题在*****得到有效整改，整改率为100%，整改情况如下表：

篇3：跟踪审计报告

审计工作月报

（第XX期）

审计项目名称：

编制时间：年月日 1

康定县审计局:

我公司于XXXX年XX月XX日至XX月XX日派出XX名专业技术人员（XXX和XXX），前往施工现场（或XX县XXXXXX单位）对XXXXXXXXXX项目进行XXXX（跟踪、过程控制、结算）审计。

一、工程基本情况

1、工程项目名称：

2、工程项目立项依据：

3、工程项目招投标及合同签定情况：

4、工程建设基本情况：

（注：跟踪审计项目要附审计调查月报表）

二、本月审计人员审计工作实施情况

1、实施审计人员、审计工作时间：

2、审计工作过程概述：

3、审计中发现的问题，被审计单位对问题的反馈及采纳情况（要附相关资料）：

审计发现的问题具体为四部份。

（1）标题。

（2）审计查出的违法、违规事实（会计期间、具体行为）。

（3）定性依据。表述为：以上行为违反了******（适用的相关法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规定）的规定。

（4）审计建议。处理、处罚依据及处理、处罚意见。表述为：根据******（适用的处理、处罚依据）的规定，建议：责令改正，******（具体审计处理或处罚建议）。

每类问题一般应列有小标题。小标题应当是三个要素，即问题（定性）、金额（定量）及处理处罚建议意见。

在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号。

被审计单位对查出问题的反馈及采纳情况单独表述。

三、下月工作计划

四、其他需要说明或协助的问题

审计工作月报编写人（签名）：

参加审计工作人员（签名）：

出具审计月报的参审中介机构（签章）：

篇4：跟踪审计报告

跟踪审计报告

东审跟报号：

被审计单位：

审计项目：

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自XXXX月XX日至XX月XX日，对XX(单位名称)建设的XX(项目名称)进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的XXXXX(工程资料名称)等相关工程建设资料。XX(单位名称)对审计要求提供的资料能积极配合。根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，XX(单位名称)对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的'真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、建设项目基本情况至少应涵盖以下几个方面的内容

1.项目概况：

投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容;

2.建设程序履行情况：

设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签订合同日期等;

3.工程建设完成情况：

项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。

二、审计实施情况及评价

审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：

跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，参加相关会议，审计成果等

评价至少应涵盖以下几个方面的内容：

提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。

三、跟踪审计意见的采纳和整改情况至少应涵盖以下几个方面的内容：

在跟踪审计过程中发现的问题(以审计意见单等形式反映的问题)，建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。

四、审计建议

至少应涵盖以下几个方面的内容：对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工作提建议。

五、其他建议

略

篇5：跟踪审计报告

**市审计局：

根据审计局****年审计计划安排，我公司接受委托，在局审计小组领导下，对该工程一标段派员进驻现场进行施工全过程跟踪审计。

该工程一标段由主楼及辅楼八组成，建筑面积共计*****㎡，其中：主楼地下建筑面积*****㎡，地上建筑面积*****㎡，辅楼八建筑面积*****㎡。

该工程合同总造价为*****万元，其中土建造价为*****万元;幕墙工程造价为7525万元;钢构工程造价1018万元;内装二标段(辅楼二)工程造价*****万元;内装三标段(主楼四至六层)造价*****万元;内装四标段(主楼七至九层)工程造价*****万元。现对本项目从开工至目前为止施工阶段跟踪审计情况汇报如下：

一、工程现阶段施工进展情况：

截止今年十二月底，工程形象进度及如下：

1、主楼及地库: 土建已完成已98%;

2、辅楼三：土建工程已完成95%;

3、主楼幕墙：全部完成;

4、钢构工程：全部完成;

5、内装一标段：完成工程量95%;

6、内装二标段：完成工程量95%;

7、内装四标段：完成工程量95%;

8、完成工作量：截止今年十月底，土建工程累计完成工作量*****万元，累计支付工程款*****万元;幕墙工程完成工作量*****万元，累计支付工程款5178万元;钢构工程完成工作量*****万元，累计支付工程款*****万元;内装二标段(辅楼二) 完成工作量*****万元，累计支付工程款*****万元;内装三标段(主楼四至六层)完成工作量*****万元，累计支付工程款*****万元;内装四标段(主楼七至九层) 完成工作量*****万元，累计支付工程款*****万元

二、跟踪审计工作开展方式、方法

1、派驻人员常驻施工现场，全面了解工程实施情况

①现场人员常驻工地，及时掌握工程进展情况，适时对施工现场进行查勘，并进行必要的拍照、摄像，留取证据，确保计量准确和审核完整真实;

②，检查工程设计变更、签证手续是否合理、及时、完整、真实。为可能发生的设计变更准确计量掌握真实资料。核实有关设计变更及签证落实情况;

2、积极参与工程项目相关会议，对涉及工程造价的部分提供合理化建议。

①参加每星期二定期举行的监理例会，向相关单位提出跟踪审计意见及要求;

②列席工程质量安全进度等各种综合协调会，了解掌握工程实施过程中相关情况;

③参加图纸会审、暂定价材料询价会议。

3、参加重点部位隐蔽工程检查验收

驻现场人员，已参加钢筋、土方回填等相关隐蔽工程的`查看和验收，收集相关的图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

三、现场工作主要内容及工作成果

1、检查该项目的合同订立及履行情况

①建设单位已通过招标方式确定各分包单位，对建设单位提供的各分包工程工程施工合同进行看阅，并出具相应的跟踪审计意见。

2、参与现场签证验收，严格控制工程造价

①驻现场人员，参加相关隐蔽工程的查看和验收，收集相关的图片、文字资料齐全，及时办理确认手续并存档。

②现场实测BDF箱体安装人工工日消耗量、现场抽样实测管井降水抽水机械台班、基坑支护面积和槽钢支护桩数量、幕墙预埋件等相关工程量验收，掌握第一手资料;

3、审核现场签证，确保签证资料真实有效

对施工单位提出的工程签证单，会同建设、监理、施工四方共同审核确认;发出审计意见单42份;

4、收集工程相关资料，为工程决算提供依据

已收集工程相关资料：工程立项、可研、环评、概预算、施工图、征地拆迁、施工合同、招投标等相关资料。

四、相关问题

1、暂定价问题本工程体量大，专业多，招标时暂定价部分较多，对于必须采用招标的暂定价，建议建设单位采用招标方式，并按相关规定履行程序，并报财政评审。但仍然有部分情况特殊，今后仍要坚持按程序执行。

五、今后工作计划

1、继续履行现场跟踪审计职能，督促甲乙双方搞好相关衔接工作，及时收集相关资料;

2、现场代表常驻现场，及时处理现场相关事宜，监督并参加必要与工程造价有关验收工作，进行必要的拍照或摄像;

3、收集相关签证手续，按合同约定，对索赔项目进行审核，合理确定控制工程造价，特殊情况及时向审计组长汇报;

4、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计程序及要求、让各方明确跟踪审计的必要性，取得参建各方配合与支持，最大限度地达到控制工程投资的目的;

5、工程竣工验收后，督促甲乙双方及时办理工程决算，并在最短时间内审计完毕。

******工程咨询有限公司

****年二月二十七日

篇6：建设项目跟踪审计报告

一、基本情况

(一)建设项目基本情况

参考内容：建设地点、内容、规模情况;可研、立项批复、概算情况;项目法人、资金来源情况;招投标情况;工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况;其他需要反映的基本情况。

(二)竣工决算审计情况

包括工程审计、财务审计和绩效审计。

【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果; 2.建设项目投资完成和资产交付使用情况;3. 概(预)算执行情况;4.建设资金的到位、使用、结余及债权债务情况;5.建设项目绩效审计情况，包括经济效益、社会效益、环境效益的内容及其适用的绩效评价标准等。】

二、审计评价意见

围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。

【规范要求： 1.只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。2. 审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。3.审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】

【参考内容：1.建设程序执行情况(项目审批手续、“一书四证”等;2.建设项目管理情况(项目法人责任制、招投标制、合同制、工程监理制，现场管理等)：3. 项目财务管理及会计核算情况(内控制度、资金、物资、账务等);4.项目决策和效益情况。应作定量和定性分析，从经济效益、社会效益、环境效益等方面作适当评价。】

三、审计发现的主要问题及处理(处罚)意见

【规范要求：根据核实的审计情况，简洁、明确表述问题事实，并详细引用定性法规和处理法规的文号、条款及内容，依法提出明确的处理意见。】

【参考内容：

(一)造价管理方面发现的问题

(二)建设程序方面发现的问题

(三)建筑工程质量方面发现的问题

(四)资金管理和会计核算方面发现的问题建设项目财务跟踪审计报告格式。

(五)建设项目决策方面发现的问题

(六)项目内控制度和管理方面发现的问题

(七)竣工决算审计发现需要重点披露的其他问题(工程领域突出问题、“三公”经费等)。】

四、审计建议

【规范要求：围绕审计发现的主要问题，提出有针对性的建议;审计建议的顺序应与反映问题的顺序基本一致;审计建议应具有可操作性，便于被审计单位和其他有关单位采纳;审计建议的对象一般为被审计单位(建设单位)，如果需要被审计单位和其他有关单位共同整改的，应建议被审计单位商有关单位共同研究解决。】

【参考内容：

(一)针对本项目建设管理方面的建议，除前期建设管理方面需要改进和完善的内容外，还应包括固定资产的交付及交付使用后的设备管理、运营管理、尾工工程等。

(二)项目决策及效益方面的建议。应结合效益方面的分析评价，从建立健全科学决策机制，如何采取措施提高项目投资效益等方面提出建议。

(三)体制、机制和制度建设方面的建议，以本项目为基础又不限于本项目。可结合项目的建设和运营，从宏观上提出一些建设性意见。】

对本次审计发现的问题，请****(建设单位)自收到本报告之日起60日(审计机关根据具体情况确定)内，将整改情况书面报告***(审计机关全称或者规范简称)。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。(审计报告中相关内容涉密的，应在相关段落后用括号标注密级，并在审计报告结尾注明“除已标明的涉密内容外，本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告”。)

(审计机关印章)

****年**月**日

篇7：工程跟踪审计报告

XX市城市排水有限责任公司：

为了加强对本工程的监督及探索审计新方法，经XX城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法，以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于XXXX年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在XX城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下，在有关部门的密切配合下，在XX市解放路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施，达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束，现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下：

篇8：工程跟踪审计报告

本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于XXXX年5月15日开工，计划于XXXX年11月11日竣工。实际因增加引道工程等原因，该工程于XXXX年11月11日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，XXXX年12月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由XX市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，XX市第五建筑安装公司施工。

篇9：工程跟踪审计报告

1、招标文件;

2、投标文件商务标;

3、中标通知书;

4、施工合同;

5、施工图纸;

6、实际测量记录;

7、各种经济技术签证等;

8、送审工程结算书。

篇10：工程跟踪审计报告

(一)工作成果：

经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额1741.115万元，最终审定工程总造价为1520.5411万元，累计审减工程总造价220.6089万元，审减率12.67%，审定金额详见附表。

(二)总体审计效果

跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。

我们认为，跟踪审计所反映出来的'工程造价的真实性更高，

同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15.4米;桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。

篇11：工程跟踪审计报告

1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。

2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。

3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。